집행 조치
특별 경고에 아벤카지노 보안으로 지정
다음 경우 및 TSE가 상장 회사가 내부 관리 시스템을 개선해야한다고 생각할 때, TSE는 상장 된 회사가 발행 한 상장 주식 등을 "특별 경보에 아벤카지노 보안"으로 지정할 수 있습니다
■ TSE가 상장 된 회사가 다음의 상장 기준 중 하나 이상에 해당되는 것으로 간주 된 후에 상장 된 회사가 다음과 같은 상장 기준에 속하지 않는 것으로 간주되는 경우
| 증권 리스팅 규정, 규칙 601, 단락 1, 항목 (6) | 주주 통제와의 건전한 거래 손상 |
| 증권 리스팅 규정, 규칙 601, 단락 1, 항목 (10), 하위 항목 A | 상장 계약 위반 등 |
| 증권 상장 규정, 규칙 601, 단락 1, 항목 (19) | 반 사회적 힘의 참여 |
| 증권 상장 규정, 규칙 601, 단락 1, 항목 (20) | 투자자의 공익 또는 보호 |
■ 상장 된 회사가 다음 중 어느 것 중 하나에 해당하는 경우
[거짓 진술]
상장 된 회사가 연간 증권 보고서 등에서 허위 진술 (규칙 2, 증권 상장 규정의 항목 (30)을 제시 한 경우
[불리한 의견 등]
인증 된 공개 계정 등이 "불리한 의견"을 표현하거나 상장 된 회사의 재무 제표 등에 첨부 된 감사 보고서에 "의견을 표현하지 않을 것"또는 인증 된 공개 계정 등이 "부정적인 결론"을 제시하는 경우 (사례를 포함하지 않을 것입니다 진술 등은 유용한 정보를 제공하지 않습니다 "또는"의견을 표현하지 않을 것이라는 효과에 아벤카지노 진술))) 상장 된 회사의 분기 별 재무 제표 등에 첨부 된 분기 별 검토 보고서에서
- 인증 된 공개 계정 등이 "의견을 표현하지 않을 것"또는 "결론을 내리지 않을 것"이라는 효과에 아벤카지노 진술이 제외되는 경우를 제외하고, 그러한 진술은 기업의 법률과 같은 회사에 귀속되지 않는 이유로 인해 이루어졌습니다
■ TSE가 상장 된 회사가 기업 정보의 적시 공개 조항을 위반 한 것으로 간주되는 경우
■ TSE가 상장 된 회사가 회사 행동 강령에서 관찰 될 문제의 조항을 위반했다고 간주하는 경우
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특별 경고에 아벤카지노 보안으로 지정된 이벤트 흐름
내부 관리 시스템을 개선하기
원칙적으로, 특별 경고에 아벤카지노 보안으로 지정된 상장 주식의 발행자 인 상장 된 회사는 1 년간의 시험 시점까지 적절하게 개발되고 구현 된 내부 관리 시스템을 가져야합니다
그러나 TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되었지만 첫해 시험 시점에 적절하게 구현되고 있음을 발견하지 못한다면 (회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 구현 될 가능성이 있음) TSE는 회사의 특수 경보에 아벤카지노 보안으로 회사의 설계를 확장 할 것입니다 TSE는 회사의 설계가 연장 된 회계 연도의 마지막 날 이후 또는 그 이후에 (또는 회사의 설계가 해당 회계 연도의 3 개월 이내에 연장 된 경우 다음 회계 연도) 내부 관리 시스템의 구현 상태를 개선해야합니다
시험 과정
- 특별 경보에 아벤카지노 보안으로 지정된 상장 주식의 발행자 인 상장 된 회사는 해당 설계 1 년 후에 "내부 관리 시스템의 서면 확인"을 즉시 제출해야합니다 "내부 관리 시스템의 서면 확인"은 상장 된 회사의 내부 관리 시스템의 상태에 아벤카지노 보고서 보고서에 제출 된 "내부 관리 시스템의 서면 확인"내용과 같은 요소를 기반으로 시험을 실시하고 다음과 같이 각 사례를 처리합니다
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견 할 때 | de-designation (*아래 언급 된 후속 기간에 적합한 유가 증권의 경우 : 지정 확장) |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되었지만 적절하게 구현되었음을 발견하지 못한 경우 (그리고 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 구현 될 가능성이 높습니다) | 지정 확장 |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되지 않았거나 더 이상 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 구현 될 가능성이 없다는 것을 알게되면 | 상징 |
- 나열된 회사가 "내부 관리 시스템의 서면 확인"(아래에 언급 된 두 번째 및 후속 시험의 경우 시험 마감일 내에, 시험 마감일 내에) 또는 TSE가 제출 된 내부 관리 시스템의 내용이 명확하게 발전하지 않았다는 것을 알게 된 곳과 같은 "내부 관리 시스템의 서면 확인"(아래에 언급 된 두 번째 및 후속 시험의 경우)을 즉시 제출하지 않는 경우와 같은 경우, TSE는 분명히 부적절하다는 것을 알게됩니다
- TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되었음을 발견했지만 적절하게 구현되었음을 발견하지 못했기 때문에 특별 경고에 아벤카지노 보안으로 상장 된 회사의 디자인이 확장 된 경우 (그리고 TSE는 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 구현 될 가능성이 있음을 믿습니다) 회사의 설계는 연장되었습니다 (또는 회사의 설계가 회계 연도 말 후 3 개월 이내에 회사의 설계가 연장 된 경우 다음 회계 연도)
- TSE는 다시 제출 된 "내부 관리 시스템의 서면 확인"내용과 같은 요소를 기반으로 시험을 수행하고 각 사례를 다음과 같이 처리합니다
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견 할 때 | DEDESIGNATION (*아래 언급 된 후속 기간에 적합한 증권의 경우 : 지정 확장) |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되지 않았다는 것을 알게되면 : | 상징 |
- 위의 시험시기에 관계없이 TSE는 더 이상 상장 된 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되거나 구현 될 가능성이 없을 때 더 이상 특별 경고에 아벤카지노 보안으로 지정된 보안을 거부해야합니다
[증권 상장 규정, 규칙 503, 단락 5 ~ 7; 규칙 601, 단락 1, 항목 (9)]
개선 후 후속 기간
TSE가 특별 경고에 아벤카지노 보안으로 지정된 상장 된 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었지만, 보안은 아래에 언급 된 "적격 유가 증권"에 해당됩니다 TSE는 회사의 지정을 정기적으로 확장 할 것입니다 상기 시스템을 적절하게 유지하고 구현하십시오
TSE는 회사의 내부 관리 시스템이 상기 기간 내내 적절하게 개발되고 구현되었음을 확인한 후 보안을 제거 할 것입니다
적격 증권
■ TSE가 회사가 비즈니스 연속성과 수익성을 보장하지 않았다는 것을 알게되는 경우
-가장 최근 재무 제표 또는 분기 별 재무 제표에 문제가있는 가정에 아벤카지노 메모가있는 곳
-이익 또는 순 자산 금액이 해당 시장 부문의 초기 상장 기준을 충족시키지 않는 경우
| 주요 시장에 상장 된 회사 | ・ 지난 2 년간의 총 이익은 JPY 25 억 이상입니다 ・ 가장 최근 업무 연도 또는 분기 별 회계 기간의 마지막 날의 순 자산 금액은 JPY 50 억 이상입니다 |
| 표준 시장에 상장 된 회사 | ・ 작년의 총 이익은 JPY 1 억 이상입니다 |
■ 회사가 지속적인 상장 기준을 충족하지 않고 상기 기준을 충족하기위한 개선 기간 내에있는 경우
시험 과정
- TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었다는 것을 발견하더라도 위에서 언급 한 "적격 유가 증권"에 해당하기 때문에 특별 경고에 아벤카지노 보안으로 상장 된 회사의 설계가 확장 된 경우, 상장 된 회사는 "내부 관리 시스템의 서면 확인"이 다음 해에 3 개월 내에 재조정되어야합니다 회사의 설계는 상기 회계 연도 말 후 3 개월 이내에 연장되었습니다)
- TSE는 다시 제출 된 "내부 관리 시스템의 서면 확인"내용과 같은 요소를 기반으로 시험을 실시하고 각 사례를 다음과 같이 처리합니다
(첫 번째 및 두 번째 시험)
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견하고 보안이 더 이상 위에서 언급 한 "적격 증권"에 해당되지 않는다는 것을 알게되면 | DE-DESIGNATION |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견하고 보안은 여전히 위에서 볼 수있는 "적격 증권"에 속합니다 | 지정 확장 |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발 및 구현되지 않았다는 것을 알게되면 | 상징 |
(세 번째 시험)
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되었음을 발견 할 때 | DE-DESIGNATION |
| TSE가 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되지 않았다는 것을 알게되면 | 상징 |
- 위의 시험의시기에 관계없이 TSE가 나열된 회사의 내부 관리 시스템이 적절하게 개발되고 구현되지 않았다는 것을 알았을 때 후속 기간에 아벤카지노 자격이 있기 때문에 특별 경고에 아벤카지노 보안으로 설계된 보안을 해소해야합니다
[증권 상장 규정, 규칙 503, 단락 8 ~ 10; 규칙 601, 단락 1, 항목 (9)]
내부 관리 시스템의 개발 및 구현 상태를 공개
특별 경보에 아벤카지노 보안으로 지정된 상장 주식의 발행자 인 상장 된 회사는 지정 1 년 후 내부 관리 시스템의 개발 및 구현 상태를 즉시 공개해야합니다
특별 경고에 아벤카지노 보안으로 상장 된 회사의 디자인이 확장 된 경우, 상장 된 회사는 회계 연도의 마지막 날부터 3 개월 이내에 내부 관리 시스템의 개발 및 구현 상태를 다시 공개해야합니다 회사의 설계가 연장 된 연도의 마지막 날 이후 3 개월 이내에 해당 회사의 마지막 날 이후에 해당하는 날이 시작되었습니다 회계 연도)
또한, 내부 관리 시스템에 아벤카지노 개선의 효과를 보장하는 관점에서, 위에서 언급 한 후속 기간에 아벤카지노 자격이 있었기 때문에 특별 경보에 아벤카지노 보안으로 설계된 상장 회사는 비즈니스 연속성, 수익성 또는 기타 문제에 아벤카지노 문제를 개선하기위한 진전을 공개해야합니다
[증권 상장 규정, 규칙 408-3]